Специфика современного финансового рынка – в его сложности и многообразии. Квалифицированно разобраться в существующих финансовых инструментах, их привлекательности, доходности и степени риска может только профессионал, каким является финансовый аналитик. Для любой компании такой специалист – это аналитик, финансовый менеджер и консультант одновременно.
Результаты комплексного финансового анализа являются основой для определения стратегии развития предприятия в обозримом будущем. Кроме того, их итоги информируют о необходимости принятия мер, направленных на повышение эффективности деятельности компании в кратко- и среднесрочной перспективе.
- Как минимизировать расходы по обслуживанию задолженности предприятия?
- Где найти источник финансирования нового инвестиционного проекта компании?
- В какие финансовые активы вложить полученную прибыль и какую ее часть направить на выплаты акционерам?
- Как колебания курсов пары валют евро/доллар скажется на внешнеторговой деятельности предприятия?
- Отразится ли изменение мировых цен на нефть на расходных статьях баланса?
Предоставить руководству компании обоснованные ответы на эти и многие другие вопросы – главная задача, стоящая перед финансовым аналитиком, а целями финансового анализа является разработка предложений, связанных с:
- оптимизацией финансовых потоков предприятия, целесообразностью несения тех или иных расходов, а также способах увеличения доходных статей баланса
- выбором инструментов текущего финансирования предприятия с учетом потребности во внешних заемных средствах, поиск наиболее выгодных источников финансирования с точки зрения их стоимости и сроков предоставления ресурсов, анализ возникающих при этом рисков
- выработкой рекомендаций по распределению прибыли предприятия, определение приоритетных направлений для вложения финансовых средств предприятия в наиболее выгодные и надежные финансовые активы, при этом соблюдая паритет интересов собственников предприятия и необходимости внутренних инвестиций.
Финансовый менеджер-аналитик – ключевое звено в разработке инвестиционной программы любой компании, для которой главной целью является не только получение балансовой прибыли как таковой, но и увеличение рыночной стоимости компании, ее максимальная капитализация и повышение инвестиционной привлекательности как у собственников, так и у потенциальных инвесторов.
Основу финансового анализа составляют экономические параметры деятельности предприятия. Для комплексного и развернутого анализа деятельности субъекта предпринимательской деятельности финансовый аналитик проводит анализ:
- всех групп активов предприятия
- внешних и внутренних источников финансирования его деятельности, структуры заемных средств по целям, срокам и стоимости текущего обслуживания долга
- важнейших финансовых показателей деятельности предприятия, (ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности)
- деловой активности предприятия
- вероятности наступления экономической несостоятельности.
По результатам сделанного анализа аналитик - финансовый менеджер:
- представит руководству компании итоговый отчет, полно и объективно отражающий текущее финансовое состояние предприятия
- укажет на существующие и потенциальные риски, наступление которых возможно в будущем, представит конкретные предложения по устранению таких рисков
- сформулирует рекомендации по формированию финансовой политики предприятия, направленной на минимизацию расходов компании, повышению ее деловой активности, финансовой устойчивости и росту рыночной стоимости активов.
